ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ" ИНН:0715000947 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43597132 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1097273318110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1097273318110
12103 Запасы на конец отчетного года354355286286
12104 Запасы на конец предыдущего года355286286157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2044267326675435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2673266754356187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4919
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2400303229620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3032296257220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2400412956957533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4129569575336353
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1303-3079521906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-30795119062132
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3610431944665490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4319446654900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3610431944660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4319446654900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93117265137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1172651371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931172770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1172771370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2400412956957533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4129569575336353
21103 Выручка за отчетный год83092410611321
21104 Выручка за предыдущий год92410611321985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год992287725643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2287725643251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год731-13633360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13633366780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год731-13633360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13633366780
23303 Проценты к уплате за отчетный год7167378050
23304 Проценты к уплате за предыдущий год73780500
23403 Прочие доходы за отчетный год1002130010
23404 Прочие доходы за предыдущий год21300100
23503 Прочие расходы за отчетный год11031260485914
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260485914643
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-988-1230-9540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1230-954-2260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-997-1259-954-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1259-954-22691

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-997)/Стоимость активов (2400) = -41.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99+0+0) = 738.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (731)/Выручка (830) = 88.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-997)/Выручка (830) = -120.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.412

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.352

Х5 = Выручка/Активы = 0.346

Индекс Альтмана Z = -0.745

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (22), коэффициент текущей ликвидности (25.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (88.07%), рентабельность компании (-120.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГНИЙ"