ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД" ИНН:0715001732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52510621 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года135
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135
12103 Запасы на конец отчетного года836305700
12104 Запасы на конец предыдущего года305700463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года735497111067490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года711106749062239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5211835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1183562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года744377153368225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года715336822562764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года744377153468227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715346822862769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года732706974466751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года697446675160932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116717901476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179014771836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116717901476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179014771836
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года744377153468227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715346822862769
21103 Выручка за отчетный год215181739819992
21104 Выручка за предыдущий год173981999216534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174461336113945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133611394514409
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год407240376047
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403760472125
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год407240376047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год403760472125
23403 Прочие доходы за отчетный год188228204
23404 Прочие доходы за предыдущий год228204709
23503 Прочие расходы за отчетный год7046874
23504 Прочие расходы за предыдущий год68742691
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355641976177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41976177143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217210359
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2103590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год333939875818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39875818143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3339)/Стоимость активов (74437) = 4.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17446+0+0) = 23.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4072)/Выручка (21518) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3339)/Выручка (21518) = 15.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 63.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 63.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 62.785

Индекс Альтмана Z = 72.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (63.07), коэффициент текущей ликвидности (63.78), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (18.92%), рентабельность компании (15.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОПАЗ-ЛТД"