ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН" ИНН:0715001972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52511690 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444
11504 Основные средства на конец предыдущего года440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года440
12103 Запасы на конец отчетного года857675993
12104 Запасы на конец предыдущего года6759930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113016690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85718052662
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180526620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86118092666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180926660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3588291233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82912330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5039801433
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98014330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5039801433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98014330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86118092666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180926660
21103 Выручка за отчетный год544551207634
21104 Выручка за предыдущий год512076340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год473746576944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465769440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год708463690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4636900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год708463690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4636900
23403 Прочие доходы за отчетный год354161
23404 Прочие доходы за предыдущий год41610
23503 Прочие расходы за отчетный год1565171
23504 Прочие расходы за предыдущий год51710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587453680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4536800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год587453680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4536800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (587)/Стоимость активов (861) = 68.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4737+0+0) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (708)/Выручка (5445) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (587)/Выручка (5445) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.682

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.712

Х5 = Выручка/Активы = 6.324

Индекс Альтмана Z = 9.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИКРАН"

Еще предприятия