ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ" ИНН:0715002119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52512363 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000500010
11504 Основные средства на конец предыдущего года50001010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000500010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50001010
12103 Запасы на конец отчетного года150003029011268
12104 Запасы на конец предыдущего года302901126817922
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7183451842
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34518421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года202293063513110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306351311017923
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252293563513120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года356351312017933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45111010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207183562513110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года356251311017923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года207183562513110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года356251311017923
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252293563513120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года356351312017933
21103 Выручка за отчетный год306652955222343
21104 Выручка за предыдущий год295522234324315
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258142348517450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234851745021094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485160674893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год606748933221
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485160674893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606748933221
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год485160674893
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год606748933221
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340303245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303245322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451157644648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год576446482899

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4511)/Стоимость активов (25229) = 17.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4851)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25814+0+0) = 18.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4851)/Выручка (30665) = 15.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4511)/Выручка (30665) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.218

Индекс Альтмана Z = 1.978

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.978<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (15.82%), рентабельность компании (14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРДАН-"ФИШ"