ООО " Стоянка-Сервис" ИНН:0715002246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52514984 ОКВЭД:63.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144160
11504 Основные средства на конец предыдущего года41600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12180
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59600
12103 Запасы на конец отчетного года12120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135227152151140897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152151140897126840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3202328003
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2023280038153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135242172395148900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172395148900134993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135269172454148960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172454148960134993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124582124932128205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124932128205110512
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года872937020000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293702000024000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1060018152755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18152755481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106874752220755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года475222075524481
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135269172454148960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172454148960134993
21104 Выручка за предыдущий год27101034574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147976314664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9763012609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1471733820741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17338021965
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1471733820741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17338021965
23303 Проценты к уплате за отчетный год168831052264
23304 Проценты к уплате за предыдущий год310501633
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год165317
23504 Прочие расходы за предыдущий год5301413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18221418018460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14180019175
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11145766
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114501038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18231303517694
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13035018137

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1823)/Стоимость активов (135269) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-147)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1823)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.657

Индекс Альтмана Z = 18.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.65), коэффициент текущей ликвидности (12.66), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники