Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ" ИНН:0716000280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43599214 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34809301682987236381
11504 Основные средства на конец предыдущего года30168298723638132137
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3345000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3815430168298720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3016829872363810
12103 Запасы на конец отчетного года1475421486339585663931
12104 Запасы на конец предыдущего года148633958566393130542
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84073726323367834006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72632334863400642320
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5080000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68029831480833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298314808331340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3466352200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года352219200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2408412277701310140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227770131014987700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278995257938160886135151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257938160886135151106339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501633921200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года392123807500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50203392523811531896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39252381153189636380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1964551600007700032320
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160000770003232020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196455160000770000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16000077000323200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10930550003000067234
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55000300006723445000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214073686157713701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36861577137013048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3233758686457710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5868645771709350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278995257938160886135151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257938160886135151106339
21103 Выручка за отчетный год485787479462454353410984
21104 Выручка за предыдущий год479462454353410984367965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414494414693425063390945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414693397779390945353407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7129364769292900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6476956574200390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год301932676500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год267652728400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4110038004292900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3800429290200390
23303 Проценты к уплате за отчетный год3267919326132288401
23304 Проценты к уплате за предыдущий год193261322884014658
23403 Прочие доходы за отчетный год9071839562977
23404 Прочие доходы за предыдущий год8395629771490
23503 Прочие расходы за отчетный год44277427103422545
23504 Прочие расходы за предыдущий год74271032825592603
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1306512090113490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120901136391560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2097373031302288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3730313122742114
24603 Прочее за отчетный год171600
24604 Прочее за предыдущий год161400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10951834482196882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8344821968826673
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10951834400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8344821900
32003 Величина капитала на 31404000
32007 Величина капитала на 31392123807500
32008 Величина капитала на 31392523811500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10951834400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10951834400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10951834400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10951834400
33003 Величина капитала на 31404000
33007 Величина капитала на 31501633921200
33008 Величина капитала на 31502033925200
36003 Чистые активы на 31502033925200
36004 Чистые активы на 31392523811500
41103 Поступления – всего за отчетный год75896857589000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год46589057083700
41193 Прочие поступления за отчетный год293078505300
41203 Платежи – всего за отчетный год68455567601600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год41703262487100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год123061068800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год326791932600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2097348100
41293 Прочие платежи за отчетный год2204411765000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год74413-10012600
43103 Поступления – всего за отчетный год28207827266400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год28207827266400
43203 Платежи – всего за отчетный год35879517103400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год35879516466400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-7671710163000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2304150400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10951)/Стоимость активов (278995) = 3.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (414494+30193+0) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41100)/Выручка (485787) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10951)/Выручка (485787) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Индекс Альтмана Z = 5.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (7.29), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХАСМИ"