Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ" ИНН:0716000435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43598249 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года15343040
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года325323030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230323030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325338372607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383726070
12103 Запасы на конец отчетного года311228333173
12104 Запасы на конец предыдущего года283331730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275652709735570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27098355700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1175195580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1955800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года318523012539323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30126393230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года351053396341930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33963419300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338143291639824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32916398240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129110472106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104721060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129110472106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года104721060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года351053396341930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33963419300
21103 Выручка за отчетный год167701493218808
21104 Выручка за предыдущий год14932188080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157811342116027
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13421160270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98915112781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год151127810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98915112781
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год151127810
23403 Прочие доходы за отчетный год19022641
23404 Прочие доходы за предыдущий год226410
23503 Прочие расходы за отчетный год281849598
23504 Прочие расходы за предыдущий год8645980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год898-67582724
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-690827240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год898-69082544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-690825440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (898)/Стоимость активов (35105) = 2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (989)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15781+0+0) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (989)/Выручка (16770) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (898)/Выручка (16770) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.192

Х5 = Выручка/Активы = 0.478

Индекс Альтмана Z = 12.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (24.78), коэффициент текущей ликвидности (27.19), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-ПЛАСТ"