ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС" ИНН:0716000989 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52508914 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182718697429
11504 Основные средства на конец предыдущего года186974290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182718697429
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186974290
12103 Запасы на конец отчетного года205016192079
12104 Запасы на конец предыдущего года161920790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года317633924855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года339248550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года522750816946
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508169460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7054695014375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6950143750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года448043606896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года436068960
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года222023083673
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года230836730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года222023083673
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года230836730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3542823806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28238060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3542823806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28238060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7054695014375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6950143750
21103 Выручка за отчетный год94191347210368
21104 Выручка за предыдущий год13472103680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87891504412336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15044123360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630-1572-1968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1572-19680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год630-1572-1968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1572-19680
23303 Проценты к уплате за отчетный год308417655
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4176550
23403 Прочие доходы за отчетный год10053450
23404 Прочие доходы за предыдущий год534500
23503 Прочие расходы за отчетный год3025892147
23504 Прочие расходы за предыдущий год58921470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год120-2536-2770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2536-27700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120-2536-2770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2536-27700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (7054) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8789+0+0) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (630)/Выручка (9419) = 6.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (9419) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.74

Индекс Альтмана Z = 6.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (8.97), коэффициент текущей ликвидности (14.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (6.69%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИОГЕНСЕРВИС"