ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1" ИНН:0716001333 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52510118 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5969428951356291
11504 Основные средства на конец предыдущего года4289513562918953
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года247244266266
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года244266266266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6216453354010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4533540165570
12103 Запасы на конец отчетного года20457246572090320649
12104 Запасы на конец предыдущего года24657209032064910686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5596362779718924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36277971892413252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375618879933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18879933818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2980928302297530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2830229753305060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36025328353515437063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32835351543706333975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15893161821696315969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16182169631596916112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20132136531819121094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13653181912109417863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2013216653181910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1665318191210940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36025328353515437063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32835351543706333975
21103 Выручка за отчетный год333605218492242364244895
21104 Выручка за предыдущий год218492242364244895241072
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324047214797240427244339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214797240427244339238009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9558369519370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год369519375560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9558369519370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год369519375560
23503 Прочие расходы за отчетный год228142531344285
23504 Прочие расходы за предыдущий год425213442852050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7277-55712430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55712434230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год145622424985
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год224249850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5823-781994338
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7819943381066

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5823)/Стоимость активов (36025) = 16.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9558)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (324047+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9558)/Выручка (333605) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5823)/Выручка (333605) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.789

Индекс Альтмана Z = 4.479

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СК РЕМОНТНИК 1"