ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗАРЯ" ИНН:0716001809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52514292 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48616376933778524066
11504 Основные средства на конец предыдущего года37693243832406626648
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4861641045455670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3769332165310240
12103 Запасы на конец отчетного года19395251702608014773
12104 Запасы на конец предыдущего года25170260801477316190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367251358839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337713588393641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731602791691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года602791691352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2049325255277170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2860727717173030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69109663007328448327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66300598824832750139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57439473965304037939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47396396383793932485
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56151390001589
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13900015894768
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56151390000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13900028510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50050012500500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500125005007500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5555450477447037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4504774470373551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60555004202440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50042024475370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69109663007328448327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66300598824832750139
21103 Выручка за отчетный год65167406222139143425
21104 Выручка за предыдущий год40622213914342537848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54078325142163936964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32514216393696433867
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год110898108-2480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8108-24864610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110898108-2480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8108-24864610
23303 Проценты к уплате за отчетный год2551253322911767
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2533229117670
23403 Прочие доходы за отчетный год336843393735665
23404 Прочие доходы за предыдущий год4339373566511578
23503 Прочие расходы за отчетный год186321566021205
23504 Прочие расходы за предыдущий год215660212057014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1004377585940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год775859441540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1004377585944154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год775859441548545

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10043)/Стоимость активов (69109) = 14.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54078+0+0) = 20.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11089)/Выручка (65167) = 17.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10043)/Выручка (65167) = 15.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.922

Индекс Альтмана Z = 8.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (17.02%), рентабельность компании (15.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники