ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ" ИНН:0716001975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52517741 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1221014720
12104 Запасы на конец предыдущего года10147200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44118764498335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18764498335272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177504439732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504439732315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года740248149840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2481498410870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740248149841087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248149841087587
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381772168147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177216814765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70223042816172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23042816172522
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702230428160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230428169400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740248149841087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248149841087587
21103 Выручка за отчетный год16882211600699840
21104 Выручка за предыдущий год221160069984017135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16471997571059168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199757105916815995
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4121429640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21429646720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4121429640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21429646720
23403 Прочие доходы за отчетный год12412
23404 Прочие доходы за предыдущий год24121
23503 Прочие расходы за отчетный год47708
23504 Прочие расходы за предыдущий год770836
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3820928980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20928986760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год842580135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42580135227
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год301672318541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1672318541878

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (740) = 4.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1647+0+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (1688) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (1688) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 0.868

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЮКС-КАБЕЛЬ"