ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 " ИНН:0716002471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43602815 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32003284
11504 Основные средства на конец предыдущего года32841798
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32003284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32841798
12103 Запасы на конец отчетного года12431289
12104 Запасы на конец предыдущего года1289620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года256291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8802287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22872953
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23793867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38674523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55797151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71516321
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47545392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53925134
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года246396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8251513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1513791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8251759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17591187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55797151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71516321
21103 Выручка за отчетный год25124515
21104 Выручка за предыдущий год45154256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46307040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70408144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2118-2525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2525-3888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2118-2525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2525-3888
23403 Прочие доходы за отчетный год21613466
23404 Прочие доходы за предыдущий год34665331
23503 Прочие расходы за отчетный год340424
23504 Прочие расходы за предыдущий год424635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-297517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год517808
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-297517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год517808

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-297)/Стоимость активов (5579) = -5.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4630+0+0) = -45.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2118)/Выручка (2512) = -84.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-297)/Выручка (2512) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.762

Индекс Альтмана Z = 7.351

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-84.32%), рентабельность компании (-11.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "КРОКУС - 1 "