ООО "АЛЕКС - ДЕНТ" ИНН:0716003122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70557655 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4693164
12104 Запасы на конец предыдущего года931640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5521
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55147168
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14716861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55147168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14716861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109553
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4513773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4513773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137738
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55147168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14716861
21103 Выручка за отчетный год140015471356
21104 Выручка за предыдущий год154713561338
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138715031314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150313141310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год444228
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год134442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год444228
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год444228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год442915

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (55) = 23.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1387+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (1400) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (1400) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.222

Индекс Альтмана Z = 3.782

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники