Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ" ИНН:0716003130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:43588995 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40106270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года106270366
11503 Основные средства на конец отчетного года180591284845203
11504 Основные средства на конец предыдущего года128484520362524
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6875241738641257578
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17386412575781206292
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года88256689022876371
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года689022876371967000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7938798758402179422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87584021794222236182
12103 Запасы на конец отчетного года275449378634261412
12104 Запасы на конец предыдущего года378634261412478081
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года217600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20229601935259302012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1935259302012500812
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12313301208559550866
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1208559550866721954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92308429
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3084292676
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года592407964
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4079643374
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353259935268391114783
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года352683911147831706897
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года432647844026793294205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440267932942053943079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года176812176812176812
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года176812176812176812
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года797979
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года797979
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года243025924030432429124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242959024291242429011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260715025799342606015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года260648126060152605902
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года566056605660
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года566056605660
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года566056605660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года56605660111103
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14846261172380617462
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1145833617462775211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22904264470565068
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64470565068363161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17136681817085682530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17905386825301226074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года432647844026793294205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440267932942053943079
21103 Выручка за отчетный год433045422234156922
21104 Выручка за предыдущий год4222341569221350482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46998929971876246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год299718762461058808
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3694412251680676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12251680676291674
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год466784782
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17508913154662046
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36944-53039-51654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53039-51654228846
23403 Прочие доходы за отчетный год45156102395106082
23404 Прочие доходы за предыдущий год10239510608214463
23503 Прочие расходы за отчетный год75434877354200
23504 Прочие расходы за предыдущий год487735420034920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год669583228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год583228208389
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13411761
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11761188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год535466167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год466167208201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год535466167
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год466167208201
32003 Величина капитала на 31176812176812176812
32005 Величина капитала на 31797979
32007 Величина капитала на 31242959024291242429011
32008 Величина капитала на 31260648126060152605902
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6690113
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6690113
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6690113
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6690113
33003 Величина капитала на 31176812176812176812
33005 Величина капитала на 31797979
33007 Величина капитала на 31243025924030432429124
33008 Величина капитала на 31260715025799342606015
36003 Чистые активы на 31260715024030432429011
36004 Чистые активы на 31260648124291242429011
41103 Поступления – всего за отчетный год516608498236388103
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год516608498236388103
41203 Платежи – всего за отчетный год567073615185453342
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год474789601036340101
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год522759873598
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год868040109582
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25346661
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-50465-116949-65239
42203 Платежи – всего за отчетный год15318800
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15318800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15318800
43103 Поступления – всего за отчетный год20343738843873992115
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20343738843873992115
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год20343711682862992
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-216-121-2247

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (535)/Стоимость активов (4326478) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (469989+0+0) = -7.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36944)/Выручка (433045) = -8.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (535)/Выручка (433045) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.764

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.516

Индекс Альтмана Z = 6.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-8.53%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Концерн "РИАЛ"