ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПЛЕМЕННОЙ ЗАВОД "СТЕПНОЙ" ИНН:0716003210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00574801 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года501345211116910716
11504 Основные средства на конец предыдущего года452111169107165220
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9981914527222722
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9145272227222259
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14994136661389113438
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1366613891134387479
12103 Запасы на конец отчетного года18148155801852815062
12104 Запасы на конец предыдущего года15580186601506321799
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года407231123781590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2311216323501373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107004
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15941000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34496179982090616652
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17998208231741323176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49490316643479730090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31664347143085130655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21440214402144021440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года214402144021440500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года430430430430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43043043014947
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года219-292-428891
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21870220892144721304
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22089215782144216338
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3572357235728787
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3572357235728787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27620600397785077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6003956458375530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27620600397785077
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6003956458375530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49490316643479730090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31664347143085130655
21103 Выручка за отчетный год27492241631946621950
21104 Выручка за предыдущий год24163194662195017237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26961214501893421616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21450189342161613299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5312713532334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27135323343938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5312713532334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27135323343938
23403 Прочие доходы за отчетный год319654159930
23404 Прочие доходы за предыдущий год6541598291025
23503 Прочие расходы за отчетный год60331355681111
23504 Прочие расходы за предыдущий год313555510094815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год247232123153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232136154148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247232123153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232136154148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247232123153
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год232136154148
32003 Величина капитала на 31214402144021440500
32005 Величина капитала на 3143043043014947
32007 Величина капитала на 31219-292-428891
32008 Величина капитала на 3122089215782144216338
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24751150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)247511520940
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24723200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24723200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))466001457
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4660015974
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))466001457
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)4660015974
33003 Величина капитала на 3121440214402144021440
33005 Величина капитала на 31430430430430
33008 Величина капитала на 3121870220892144721304
36003 Чистые активы на 3121870220892144721304
36004 Чистые активы на 3122089215782144216338
41103 Поступления – всего за отчетный год17099147811256412086
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год127369497881210835
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2175200321
41193 Прочие поступления за отчетный год414647643752930
41203 Платежи – всего за отчетный год17206146741256412090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11650850181668471
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4156345533023016
41293 Прочие платежи за отчетный год140027181096603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1071070-4
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1071070-4

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (49490) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26961+0+0) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (531)/Выручка (27492) = 1.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (27492) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 1.793

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.793<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (1.93%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники