ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС" ИНН:0716003394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880324 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8311425914
11504 Основные средства на конец предыдущего года1425914951
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8311425914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1425914951
12103 Запасы на конец отчетного года75400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415414711806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147118061851
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года491414711806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147118061851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года574528962720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289627202802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1272456426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года456426605
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392324402294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244022942197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года447324402294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года244022942197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года574528962720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289627202802
21103 Выручка за отчетный год126557060
21104 Выручка за предыдущий год5706067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32354043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5404347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9423017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год301720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9423017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301720
23403 Прочие доходы за отчетный год30000
23503 Прочие расходы за отчетный год426084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81630-67
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303413
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81630-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год303413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (816)/Стоимость активов (5745) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (942)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (323+0+0) = 291.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (942)/Выручка (1265) = 74.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (816)/Выручка (1265) = 64.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 2.844

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (74.47%), рентабельность компании (64.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОФИРМА "ПРОГРЕСС"