Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский" ИНН:0716003404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74880347 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25100265952449622877
11504 Основные средства на конец предыдущего года26595244962287722247
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1733000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1733000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26833283282622924310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28328262292431023680
12103 Запасы на конец отчетного года23301278012750835802
12104 Запасы на конец предыдущего года27801275083580232796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27932241212385420307
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24121238542030732602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3796329961212192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51233557185466162230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55718546616223067590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78066840468089086540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84046808908654091270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40610509894924158853
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50989492415885375289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36675322823093627059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32282309362705915189
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7817750628
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года775069792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37456330573164927687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33057316492768715981
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78066840468089086540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84046808908654091270
21103 Выручка за отчетный год9126251103244136092
21104 Выручка за предыдущий год25110324413609249563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15908255384306239189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25538430623918945665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6782-428-10621-3097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-428-10621-30973898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6782-428-10621-3097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-428-10621-30973898
23404 Прочие доходы за предыдущий год5726263103134
23503 Прочие расходы за отчетный год35973438162213339
23504 Прочие расходы за предыдущий год34381622133393139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-103791860-9612-16436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1860-9612-164363893
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11200234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-103791748-9612-16436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1748-9612-164363656

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10379)/Стоимость активов (78066) = -13.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15908+0+0) = -42.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6782)/Выручка (9126) = -74.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10379)/Выручка (9126) = -113.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.084

Индекс Альтмана Z = 1.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-74.32%), рентабельность компании (-113.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропромсоюз" Прималкинский"