ООО "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ" ИНН:0716003450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74881105 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1481167858
11504 Основные средства на конец предыдущего года1678580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1481167858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1678580
12103 Запасы на конец отчетного года156516623042
12104 Запасы на конец предыдущего года166230420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115227832577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278325770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2016621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273746115640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года461156400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421862895698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года628956980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18594197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года941970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года280027901710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года279017100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123334053791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340537910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года403361955501
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года619555010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421862895698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года628956980
21103 Выручка за отчетный год414803376840885
21104 Выручка за предыдущий год33768408850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392963249739217
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32497392170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218412711668
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127116680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218412711668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127116680
23404 Прочие доходы за предыдущий год702600
23503 Прочие расходы за отчетный год752181552
23504 Прочие расходы за предыдущий год1815520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143211601376
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116013760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127810971210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год109712100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15463166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (4218) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39296+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2184)/Выручка (41480) = 5.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (41480) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.357

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Х5 = Выручка/Активы = 9.834

Индекс Альтмана Z = 11.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.27%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники