Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный ИНН:0716003517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74881312 ОКВЭД:67.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2900315631722631
11504 Основные средства на конец предыдущего года3156325926312836
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2900315632590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3156325927180
12103 Запасы на конец отчетного года44587796
12104 Запасы на конец предыдущего года587796121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17322084673751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2084673751729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1717135032943801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1350329438013695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3493349240440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3492404446480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6393664873037366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6648730373667468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6170609853685206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6098536852065058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22355019352160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550193521602410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22355019350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года550193521600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6393664873037366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6648730373667468
21103 Выручка за отчетный год9708975583317275
21104 Выручка за предыдущий год9755833172757194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7304588478366972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5884783669726119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240438714950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38714953030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240438714950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38714953030
23403 Прочие доходы за отчетный год1195110601
23404 Прочие доходы за предыдущий год11060110
23503 Прочие расходы за отчетный год227543270117
23504 Прочие расходы за предыдущий год54318311782
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год337244342250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44343121870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1761646339
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164039218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31964270162148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4270312148785

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3196)/Стоимость активов (6393) = 49.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7304+0+0) = 32.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2404)/Выручка (9708) = 24.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3196)/Выручка (9708) = 32.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.511

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.527

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.668

Индекс Альтмана Z = 37.575

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.7), коэффициент быстрой ликвидности (15.47), коэффициент текущей ликвидности (15.66), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.76%), рентабельность компании (32.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Единый расчетно-кассовый центр" г.Прохладный