ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК" ИНН:0716004285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74889325 ОКВЭД:15.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года236082360823608
11504 Основные средства на конец предыдущего года236082360838608
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года289716329379
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года163293790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265052524032987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252403298738608
12103 Запасы на конец отчетного года7291905677
12104 Запасы на конец предыдущего года19056770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48721452249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214522496051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40050460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121644507972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445079726051
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277212969040959
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296904095944659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90821116022368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111602236823903
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184321843218434
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184321843420000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20798157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98157756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186391853018591
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года185301859120756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277212969040959
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296904095944659
21103 Выручка за отчетный год499723310025
21104 Выручка за предыдущий год72331002512614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4991359614360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135961436012477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6363-4335137
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6363-4335137
23404 Прочие доходы за предыдущий год43231090
23503 Прочие расходы за отчетный год20785277172
23504 Прочие расходы за предыдущий год52771720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2078-11208-1398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11208-1398137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2078-11208-1398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11208-1398137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2078)/Стоимость активов (27721) = -7.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (499+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (499) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2078)/Выручка (499) = -416.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.487

Х5 = Выручка/Активы = 0.018

Индекс Альтмана Z = -0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-416.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕРЕК"