ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +" ИНН:0716004849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74896940 ОКВЭД:51.15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года716718564
12104 Запасы на конец предыдущего года718564616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52981321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29813211554
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1126519284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519284272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184715352169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153521692442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184715352169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153521692442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171611652132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116521322379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13137037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3703763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13137037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3703763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184715352169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153521692442
21103 Выручка за отчетный год475241211762
21104 Выручка за предыдущий год412117621595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414737381838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373818381523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год605383-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год383-7672
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год605383-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год383-7672
23503 Прочие расходы за отчетный год541350171
23504 Прочие расходы за предыдущий год135017119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год551-967-247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-967-24753
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год551-967-247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-967-24753

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (551)/Стоимость активов (1847) = 29.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4147+0+0) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (605)/Выручка (4752) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (551)/Выручка (4752) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.099

Индекс Альтмана Z = 22.822

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.6), коэффициент быстрой ликвидности (8.63), коэффициент текущей ликвидности (14.1), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (12.73%), рентабельность компании (11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАКРА +"