Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское" ИНН:0716006067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74898005 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15916145531771013241
11504 Основные средства на конец предыдущего года14553177101324115298
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25182000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4109814553177100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1455317710132410
12103 Запасы на конец отчетного года135081442249749906
12104 Запасы на конец предыдущего года14422497499068413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5909438940702479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года438940702479150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35320121109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20121109397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197701883191650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188319165124940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60868333842687525735
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33384268752573524258
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38929212602235222619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21260223522261919829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000304230173116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года304230173116177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11939908215060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9082150604252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219391212445230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12124452331160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60868333842687525735
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33384268752573524258
21103 Выручка за отчетный год46558209512053417806
21104 Выручка за предыдущий год20951205341780629319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32971226272126415051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22627212641505114879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13587-1676-7300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1676-73027550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13587-1676-7300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1676-73027550
23403 Прочие доходы за отчетный год4088841612200
23404 Прочие доходы за предыдущий год841612200119
23503 Прочие расходы за отчетный год6257162165
23504 Прочие расходы за предыдущий год257162165161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17669-1092-2800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1092-28027900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17669-1092-2802790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1092-280279014398

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17669)/Стоимость активов (60868) = 29.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32971+0+0) = 41.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13587)/Выручка (46558) = 29.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17669)/Выручка (46558) = 37.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.774

Индекс Альтмана Z = 5.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (2.05), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (29.18%), рентабельность компании (37.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черниговское"