Общество с ограниченной ответственностью "Видента" ИНН:0716006211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74899157 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года51113
12104 Запасы на конец предыдущего года111313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года421
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1021515
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151514
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1021515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1021515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151514
21103 Выручка за отчетный год946619606
21104 Выручка за предыдущий год619606668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год694214199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214199280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252405407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405407388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252405407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год405407388
23503 Прочие расходы за отчетный год238410412
23504 Прочие расходы за предыдущий год410412392
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14-5-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5-5-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-5-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-5-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (102) = 4.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (694+0+0) = 36.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252)/Выручка (946) = 26.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (946) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 7.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Видента"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (26.64%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Видента"