ООО "ПП БАРС" ИНН:0716006412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74900400 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года653960872
11504 Основные средства на конец предыдущего года9608720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года653960872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9608720
12103 Запасы на конец отчетного года245266945318
12104 Запасы на конец предыдущего года397553180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1068669509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3375090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16310791086
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107910860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года368384426913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года539169130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года433694027785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года635177850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421032973397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65633970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126272505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года955050
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года560038830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12661054388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569543880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года433694027785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года635177850
21103 Выручка за отчетный год7380795410367
21104 Выручка за предыдущий год7954103670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год920461716373
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год617163730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-182417833994
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178339940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182417833994
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год178339940
23404 Прочие доходы за предыдущий год330
23503 Прочие расходы за отчетный год2223816
23504 Прочие расходы за предыдущий год38160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-204617483981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год174839810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год791080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-204616693873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166938730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2046)/Стоимость активов (4336) = -47.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1824)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9204+0+0) = -19.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1824)/Выручка (7380) = -24.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2046)/Выручка (7380) = -27.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.472

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.413

Х5 = Выручка/Активы = 1.702

Индекс Альтмана Z = 14.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (9.77), коэффициент текущей ликвидности (29.23), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-24.72%), рентабельность компании (-27.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники