ООО "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0716006589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74902267 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302903185232505
11504 Основные средства на конец предыдущего года318523250535284
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302903185232505
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318523250535284
12103 Запасы на конец отчетного года537652875628
12104 Запасы на конец предыдущего года528756282902
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5989292085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92920852012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159447402351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47402351499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75681095610064
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10956100645413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378584280842569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428084256940697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336943346732774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334673277423639
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года135332535377
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3253537711932
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135332535377
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3253537711932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281160884418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года608844185126
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281160884418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года608844185126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378584280842569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428084256940697
21103 Выручка за отчетный год292832587630311
21104 Выручка за предыдущий год258763031120454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285972474421500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год247442150019975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68611328811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11328811479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68611328811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11328811479
23503 Прочие расходы за отчетный год182149554
23504 Прочие расходы за предыдущий год14955493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5049838257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9838257386
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2772904
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2904205
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2276938253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6938253181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (37858) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (686)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28597+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (686)/Выручка (29283) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (29283) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.092

Х5 = Выручка/Активы = 0.773

Индекс Альтмана Z = 4.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (2.69), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники