ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ" ИНН:0716006765 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111134 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года294335376416
11504 Основные средства на конец предыдущего года3353764161
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года8337833783374443
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8337833744432599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8631867287130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8672871348590
12103 Запасы на конец отчетного года28239752229514296
12104 Запасы на конец предыдущего года23975222951429620255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10508815003690690112083
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150036906901120834458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года843267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326735
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1052001740141130110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1740141130111263860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113831182686121724131245
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18268612172413124527348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1118821179028862035637
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11790288620356372249
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года15506689628017081
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66896280170816493
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1550668962800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66896280170810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года399580952682478527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58095268247852718606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39958095268240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5809526824785270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113831182686121724131245
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18268612172413124527348
21103 Выручка за отчетный год3887099916132722103441
21104 Выручка за предыдущий год9991613272210344121305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37117704357897770117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70914789776952119172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175329481537450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2900253745339200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год175329481537450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2900253745339200
23403 Прочие доходы за отчетный год543639974204232
23404 Прочие доходы за предыдущий год39974204232379
23503 Прочие расходы за отчетный год1320241654966114
23504 Прочие расходы за предыдущий год36864966761271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-601329313529830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2931352983333910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год731054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год31033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6020292825298333388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2928252983333882238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6020)/Стоимость активов (113831) = -5.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37117+0+0) = 4.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1753)/Выручка (38870) = 4.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6020)/Выручка (38870) = -15.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 284.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 284.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.405

Индекс Альтмана Z = 65.788

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (284.48), коэффициент текущей ликвидности (284.55), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.51%), рентабельность компании (-15.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОПРОМЫШЛЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ПРИЭЛЬБРУСЬЕ"