ООО "ДЕЗИНФЕКЦИЯ" ИНН:0716006878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86111648 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1438102
11504 Основные средства на конец предыдущего года38102196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1438102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38102196
12103 Запасы на конец отчетного года33141194
12104 Запасы на конец предыдущего года141194199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476461819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461819838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года642386545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года386545688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11519881558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98815581725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116510261660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102616601921
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116110241655
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102416551907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2514
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116510261660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102616601921
21103 Выручка за отчетный год416352915386
21104 Выручка за предыдущий год529153865097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361841183499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411834992990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54511731887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117318872107
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54511731887
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117318872107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54511731807
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117318072050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125159162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год159162153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42010141645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101416451897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (420)/Стоимость активов (1165) = 36.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3618+0+0) = 15.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (4163) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (420)/Выручка (4163) = 10.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 287.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 279.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 160.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.468

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 290.25

Индекс Альтмана Z = 315.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (160.5), коэффициент быстрой ликвидности (279.5), коэффициент текущей ликвидности (287.75), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.09%), рентабельность компании (10.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники