Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт" ИНН:0716006966 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86112240 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142521582936
11504 Основные средства на конец предыдущего года215829363703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142521582936
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года215829363703
12103 Запасы на конец отчетного года609167535658
12104 Запасы на конец предыдущего года675356583588
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года828145691250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45691250145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года557101155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10115533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14929114237063
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1142370633766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16354135819998
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1358199987468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13572103545708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1035457081631
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84616452340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года164523402939
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84616452340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года164523402939
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года345249542
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2495421931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159013331408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13331408967
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193515821950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158219502898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16354135819998
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1358199987468
21103 Выручка за отчетный год216241891315145
21104 Выручка за предыдущий год18913151452288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175771421210954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14212109541979
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год404747014191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47014191309
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год404747014191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47014191309
23503 Прочие расходы за отчетный год4654207
23504 Прочие расходы за предыдущий год542076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400146474070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год46474070303
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год342546474070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41894070303

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3425)/Стоимость активов (16354) = 20.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17577+0+0) = 23.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4047)/Выручка (21624) = 18.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3425)/Выручка (21624) = 15.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.209

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.88

Х5 = Выручка/Активы = 1.322

Индекс Альтмана Z = 4.892

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (4.57), коэффициент текущей ликвидности (7.72), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (18.72%), рентабельность компании (15.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮгСтрой-Арт"