ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР" ИНН:0716007342 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86114902 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5481112
12103 Запасы на конец отчетного года19994009
12104 Запасы на конец предыдущего года45020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75841844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года184356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14093731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3771550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109929584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10116606
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1099210132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106641718
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45642488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24881593
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60007187
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60007187
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года456125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1099210132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106641718
21103 Выручка за отчетный год194369930
21104 Выручка за предыдущий год99304402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159457688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76884057
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34912242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2242345
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34912242
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2242345
23303 Проценты к уплате за отчетный год1218650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6500
23503 Прочие расходы за отчетный год197181
23504 Прочие расходы за предыдущий год18189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20761411
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1411256
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2076895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год895256

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2076)/Стоимость активов (10992) = 18.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3491)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15945+0+0) = 21.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3491)/Выручка (19436) = 17.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2076)/Выручка (19436) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.71

Индекс Альтмана Z = 9.192

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.29), коэффициент быстрой ликвидности (21.01), коэффициент текущей ликвидности (25.68), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (17.96%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ПАРТНЕР"