ООО "РАДУГА" ИНН:0716007543 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:43606925 ОКВЭД:15.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25535290733261130894
11504 Основные средства на конец предыдущего года29073326113089434608
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2553529073326110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2907332611357970
12103 Запасы на конец отчетного года23604226752910038030
12104 Запасы на конец предыдущего года22675291003803061238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25361259261925610078
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2597519256100781793
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4055001085108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5001085108299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4937049101494410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4915049441482160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74905781748205284013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782238205284013101897
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69214686096859564575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68608685956457562063
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7145125001250025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569124209576938
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2470957693814834
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56919565134570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961513457194380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74905781748205284013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782238205284013101897
21103 Выручка за отчетный год19987232403153339867
21104 Выручка за предыдущий год23240315333986726450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14111191192776639544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19119277663954423226
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5876412137670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год412137673230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5876412137670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412137673230
23303 Проценты к уплате за отчетный год140000
23403 Прочие доходы за отчетный год137186192321276
23404 Прочие доходы за предыдущий год1861923212763456
23503 Прочие расходы за отчетный год48814291562419086
23504 Прочие расходы за предыдущий год42915624190866187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99216660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166625130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3733130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313099
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61913532513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13532513394

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (619)/Стоимость активов (74905) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5876)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14111+0+0) = 41.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5876)/Выручка (19987) = 29.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (619)/Выручка (19987) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.162

Х5 = Выручка/Активы = 0.267

Индекс Альтмана Z = 5.84

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.53), коэффициент текущей ликвидности (8.68), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (29.4%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники