ООО "РИАЛБИО" ИНН:0716007670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63080359 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8745879765981077592
11504 Основные средства на конец предыдущего года97659810775926587
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года368741382947343631
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3829473436311275506
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124332813595451421223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135954514212231282093
12103 Запасы на конец отчетного года705565352722545
12104 Запасы на конец предыдущего года535272254561696
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года505431181537239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1181537239130660
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года24800248000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2480000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2611303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113031916
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7320995678020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года56780200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87802465795574380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65795574380199081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212135220175001495603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201750014956031481174
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года118500011850000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года118500000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3546410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1185364118565110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11856511010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7754677092431481258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70924314812581216963
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7754677092431481258
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70924314812581216963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года454309535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3095350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15942712229713800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12229713800264201
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года64000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16052112260614335
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12260614335264201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212135220175001495603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201750014956031481174
21103 Выручка за отчетный год34220551930
21104 Выручка за предыдущий год5519300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33478543890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5438900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7428040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7428040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80400
23403 Прочие доходы за отчетный год1621591519580
23404 Прочие доходы за предыдущий год15195800
23503 Прочие расходы за отчетный год1624591519610
23504 Прочие расходы за предыдущий год15196100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4428010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год80100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год881600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3546410
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3546410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (354)/Стоимость активов (2121352) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33478+0+0) = 2.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (742)/Выручка (34220) = 2.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (354)/Выручка (34220) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.266

Х5 = Выручка/Активы = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.791

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (5.32), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.17%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники