ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА" ИНН:0716007695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63081028 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14901370906
11504 Основные средства на конец предыдущего года13709060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14901370906
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13709060
12103 Запасы на конец отчетного года273727902220
12104 Запасы на конец предыдущего года279022201334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1671579383
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57938338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254129742553
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года297425532047
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года694963435156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634351563419
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года843977136062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года771360623419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года780074805922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748059223261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639233140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233140158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639233140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233140158
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года843977136062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года771360623419
21103 Выручка за отчетный год857072008862
21104 Выручка за предыдущий год720088625192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год668774398443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год743984433201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1883-239419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2394191991
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1883-239419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2394191991
23403 Прочие доходы за отчетный год2800
23503 Прочие расходы за отчетный год5400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1857-239419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2394191991
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1387289
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7289100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1719-311330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3113301890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1719)/Стоимость активов (8439) = 20.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6687+0+0) = 28.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1883)/Выручка (8570) = 21.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1719)/Выручка (8570) = 20.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.22

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.207

Индекс Альтмана Z = 19.868

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.98), коэффициент быстрой ликвидности (6.59), коэффициент текущей ликвидности (10.87), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (21.97%), рентабельность компании (20.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОКРАНАВТОМАТИКА"

Еще предприятия