ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0716007984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86112151 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7768115801305715990
11504 Основные средства на конец предыдущего года11580130571599018178
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7768115801305715990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11580130571599018178
12103 Запасы на конец отчетного года311414
12104 Запасы на конец предыдущего года1141458
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1293129418661850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1294186618501413
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года239691815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96918157
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9112522378
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1252237856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1410238921211957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2389212119571534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9178139691517817947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13969151781794719712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12990129901299012990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12990129901299012990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11637-10598-7663-8555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10598-7663-8555-4254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1353239253274435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2392532744358736
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года782511577985113512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1157798511351210976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года782511577985113512
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1157798511351210976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9178139691517817947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13969151781794719712
21103 Выручка за отчетный год40299394793655036315
21104 Выручка за предыдущий год39479365503631537138
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33923329323261631734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32932326163173429035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6376654739344581
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6547393445818103
22203 Управленческие расходы за отчетный год9531908778058784
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9087780587849748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3155-2540-3871-4203
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2540-3871-4203-1645
23403 Прочие доходы за отчетный год489874573931384
23404 Прочие доходы за предыдущий год74573931384415
23503 Прочие расходы за отчетный год2782114026301482
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140263014821526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1039-2935892-4301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2935892-4301-2756
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1039-2935892-4301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2935892-4301-2756
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1039-2935892-4301
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2935892-4301-2756
32003 Величина капитала на 3112990129901299012990
32007 Величина капитала на 31-10598-7663-8555-4254
32008 Величина капитала на 312392532744358736
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1039293504301
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1039293504301
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1039293504301
33218 Убыток (ИТОГО)1039293504301
33003 Величина капитала на 3112990129901299012990
33007 Величина капитала на 31-11637-10598-7663-8555
33008 Величина капитала на 311353239253274435
36003 Чистые активы на 311353239253274435
36004 Чистые активы на 312392532744358736
41103 Поступления – всего за отчетный год47564434264568849972
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год40873413573872849108
41193 Прочие поступления за отчетный год669120696960864
41203 Платежи – всего за отчетный год48510424754568549964
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23499223472886832755
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15781149001323214645
41293 Прочие платежи за отчетный год9230522835852564
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-94695138
42103 Поступления – всего за отчетный год428000859
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год428000859
42203 Платежи – всего за отчетный год428000859
42293 Прочие  платежи за отчетный год428000859
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-94695138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1039)/Стоимость активов (9178) = -11.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33923+0+9531) = -7.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3155)/Выручка (40299) = -7.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1039)/Выручка (40299) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.699

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = -5.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-7.83%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АВТОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ"