ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС" ИНН:0716007991 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63084558 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8260649
12104 Запасы на конец предыдущего года712649678
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2910288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года454288423
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года780371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207371250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119501308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137313081351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119501308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137313081351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6910792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729792760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5040516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года644516591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5040516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года644516591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119501308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137313081351
21103 Выручка за отчетный год274903665
21104 Выручка за предыдущий год485536656730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252502883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432528835980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2240782
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530782750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2240782
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год530782750
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год700
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2180782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год521782750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1940782
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год480782750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (1195) = 16.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2525+0+0) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (2749) = 8.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (2749) = 7.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.371

Индекс Альтмана Z = 6.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (8.15%), рентабельность компании (7.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОТУС"