ООО "РИАЛ" ИНН:0716008561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63094344 ОКВЭД:15.92

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4206306
11503 Основные средства на конец отчетного года110026812498981404455
11504 Основные средства на конец предыдущего года124989812639720
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года118500011850000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года118500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года189805301596133452
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года301596216280321624
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247511527364941544213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27364941480252321624
12103 Запасы на конец отчетного года380948541548185714
12104 Запасы на конец предыдущего года54154813205717506
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года485132860725
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157568020937161585269
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209371615353816584
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года77000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года593261638
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26163840
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года304164781816
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года78186929525
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226138526465161822118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2646516178809984880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473650053830103366331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53830103268351406504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500105001050010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500105001050010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года183700018370000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года183700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года984890792030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года907920300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1896858189608952040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18960895204050010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2098000634191367730
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года634191367731305518
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2098000634191367730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года634191367731305518
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21840920000001400000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200000014000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5232338527301546561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года852730144858050976
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74164228527302946561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2852730284858050976
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473650053830103366331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53830103268351406504
21103 Выручка за отчетный год68565216277011189069
21104 Выручка за предыдущий год162770111890690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56252314199941081592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141999410815920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123129207707107477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2077071074770
22203 Управленческие расходы за отчетный год22196492365
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4923650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100933207215100312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2072151003120
23303 Проценты к уплате за отчетный год2637241048310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10483100
23403 Прочие доходы за отчетный год428428638350
23404 Прочие доходы за предыдущий год6383500
23503 Прочие расходы за отчетный год26458815862997525
23504 Прочие расходы за предыдущий год158629975250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104975902787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год759027870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210542557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5425570
24603 Прочее за отчетный год7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76970482230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год704822300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76970482230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год704822300
32003 Величина капитала на 31500105001050010
32005 Величина капитала на 31183700000
32007 Величина капитала на 31907920300
32008 Величина капитала на 3118960895204050010
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76970492030
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)76970492030
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76970492030
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)76970492030
33003 Величина капитала на 31500105001050010
33005 Величина капитала на 31183700018370000
33007 Величина капитала на 31984890792030
33008 Величина капитала на 311896858189608952040
36003 Чистые активы на 311896858189608950010
36004 Чистые активы на 3118960895204050010
41103 Поступления – всего за отчетный год11308822368473343186
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10248121447974342568
41193 Прочие поступления за отчетный год106070920499618
41203 Платежи – всего за отчетный год62402738512001627246
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год33728435926171606117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год146841694912002
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2636571908530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8411693557
41293 Прочие платежи за отчетный год7561490888570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год506855-1482727-1284060
43103 Поступления – всего за отчетный год31715442385671629447
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год31638424015671629447
43193 Прочие поступления за отчетный год77000
43203 Платежи – всего за отчетный год8260322753262345389
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6343651568252260187
43293 Прочие платежи за отчетный год191667118500085202
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-50887814853051284058
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20232578-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (4736500) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100933)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (562523+0+22196) = 17.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100933)/Выручка (685652) = 14.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (685652) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.668

Х5 = Выручка/Активы = 0.145

Индекс Альтмана Z = 0.688

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (14.72%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники