ООО "Росалко" ИНН:0716008579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63094350 ОКВЭД:15.91

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года881415
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года14150
11503 Основные средства на конец отчетного года717788247093162
11504 Основные средства на конец предыдущего года82470931620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2354287700287218
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года28770028721896372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74220370184380395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37018438039596372
12103 Запасы на конец отчетного года957761869521297
12104 Запасы на конец предыдущего года18695212975324
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года214401974618753
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года197461875318639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83410330857399375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3308573993756025
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года769500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109638122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63812234
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4526422276491
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4222764912298
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212956412163446038
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41216344603832320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287176782347826433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года782347826433128692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года800008000080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года800008000080000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197019701970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года197019700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819708197081970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года819708197080000
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года67858354817144522
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6785814452237315
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67858354817144522
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6785814452237315
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1226116785867858
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года354817678580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14737277702532083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27770253208311377
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137348345560599941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63251959994111377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287176782347826433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года782347826433128692
21103 Выручка за отчетный год17116374124997
21104 Выручка за предыдущий год63741249970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1240520491475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5204914750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год471117033522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1170335220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1168157200
22203 Управленческие расходы за отчетный год4782144
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7017658
23403 Прочие доходы за отчетный год7027
32003 Величина капитала на 31800008000080000
32007 Величина капитала на 31197019700
32008 Величина капитала на 31819708197080000
33003 Величина капитала на 31800008000080000
33007 Величина капитала на 31197019701970
33008 Величина капитала на 31819708197081970
36003 Чистые активы на 31819708197080000
36004 Чистые активы на 31819708197080000
41103 Поступления – всего за отчетный год246260103056206925
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24603510286465110
41193 Прочие поступления за отчетный год225192141815
41203 Платежи – всего за отчетный год334617312242371124
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год321061144400242546
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год132227922870
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год98196344139
41293 Прочие платежи за отчетный год2415156977125569
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-88357-209186-164199
43103 Поступления – всего за отчетный год181160288970295277
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год181160288970295277
43203 Платежи – всего за отчетный год9333279268130990
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9333279268130840
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год87828209702164287
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-52951688

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (287176) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1240+0+478) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (1711) = -0.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1711) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.399

Х5 = Выручка/Активы = 0.006

Индекс Альтмана Z = 0.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-0.41%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники