Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО" ИНН:0716008730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63096998 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года125941100614287
12104 Запасы на конец предыдущего года11006142870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1114898245632
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года982456320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8435813198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58131980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245852141123117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21411231170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245852141123117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21411231170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147371458312633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14583126330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9848682810207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6828102070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9848682810484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6828104840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245852141123117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21411231170
21103 Выручка за отчетный год365286534272295
21104 Выручка за предыдущий год65342722950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год360106318566087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63185660870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51821576208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215762080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51821576208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215762080
23403 Прочие доходы за отчетный год2675851085
23404 Прочие доходы за предыдущий год58510850
23503 Прочие расходы за отчетный год256183102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1831020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52925597191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год255971910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364610537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6105370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16519496654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194966540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (165)/Стоимость активов (24585) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36010+0+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (518)/Выручка (36528) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (165)/Выручка (36528) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.496

Индекс Альтмана Z = 5.671

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (0.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт-ПРО"