ООО "Управляющая компания "Жил.Строй" ИНН:0716008770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097762 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30293378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33781870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33003532
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35322068
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33003532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35322068
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32843502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35021990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3078
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33003532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35322068
21103 Выручка за отчетный год4206054
21104 Выручка за предыдущий год60546044
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12304486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44864186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8101568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15681858
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8101568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15681858
23503 Прочие расходы за отчетный год1854
23504 Прочие расходы за предыдущий год5441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8281514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15141817
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8281514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15141817

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-828)/Стоимость активов (3300) = -25.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1230+0+0) = -65.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-810)/Выручка (420) = -192.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-828)/Выручка (420) = -197.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 206.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 206.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 205.25

Индекс Альтмана Z = 219.535

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.94), коэффициент быстрой ликвидности (206.25), коэффициент текущей ликвидности (206.25), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-192.86%), рентабельность компании (-197.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники