Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР" ИНН:0716008924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109396 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152111594718214
11504 Основные средства на конец предыдущего года15947182140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года152111594718214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15947182140
12103 Запасы на конец отчетного года2851102186
12104 Запасы на конец предыдущего года11021860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4289390986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3909860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года457414921191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года149211910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197851743919405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17439194050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4445-502310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5023100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2618206413000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2064130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2618206413000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2064130000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216121821395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18213950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21612182116395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1821163950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197851743919405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17439194050
21103 Выручка за отчетный год8939500
21104 Выручка за предыдущий год95000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год533832970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4445-23470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-234700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4445-23470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-234700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26769200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4445-50230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-502300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4445-50230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-502300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4445)/Стоимость активов (19785) = -22.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5338+0+0) = -83.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4445)/Выручка (893) = -497.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4445)/Выручка (893) = -497.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = -8.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-497.76%), рентабельность компании (-497.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фрукты-Овощи КБР"