ООО "Стройторг-3" ИНН:0716008988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86117705 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3196376300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года637630010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года713590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3906411390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641139010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3906411390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года641139010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3691010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года664011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года640110
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года150379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года216401380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64013800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3906411390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года641139010
21103 Выручка за отчетный год413731148425554
21104 Выручка за предыдущий год11484255540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год358941022820845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10228208450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год547912564709
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125647090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год547912564709
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125647090
23503 Прочие расходы за отчетный год11500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год536412564709
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год125647090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25114255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1142550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год533911424454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114244540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5339)/Стоимость активов (390) = 1368.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5479)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35894+0+0) = 15.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5479)/Выручка (41373) = 13.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5339)/Выручка (41373) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 13.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 13.754

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.571

Индекс Альтмана Z = 161.967

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (18.57), коэффициент текущей ликвидности (18.57), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.24%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники