Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4" ИНН:0716008995 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86117929 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6702010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46670849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67084910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46670849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67084910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-486670710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67071010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года532139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46670849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67084910
21103 Выручка за отчетный год532175574056210
21104 Выручка за предыдущий год55740562100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год593214469245184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44692451840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-61041104811026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11048110260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61041104811026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11048110260
23503 Прочие расходы за отчетный год55701062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6661110489964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1104899640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год532557562
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5575620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7193104919402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1049194020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7193)/Стоимость активов (46) = -15636.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59321+0+0) = -10.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6104)/Выручка (53217) = -11.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7193)/Выручка (53217) = -13.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -10.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -156.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -144.804

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.914

Индекс Альтмана Z = -1553.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-10.57), рентабельность продукции (-11.47%), рентабельность компании (-13.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройторг-4"