Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро" ИНН:0716009011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86117958 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1565362802535650939863
11504 Основные средства на конец предыдущего года173427565093260912667
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года137304092330
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года106826923372545
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293840280253657420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28025365742398630
12103 Запасы на конец отчетного года97342915145624345999
12104 Запасы на конец предыдущего года91514562434599925258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82050853533783614448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8535337836144486048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88231992461894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19924618942
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188215177066943250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17706694325623410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482055457319160067102204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45731916006710220443980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62892580374128611532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года580374128611532120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4329204844124353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3758713992827034066319
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399282703406631943634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4191633992821187810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39928270340906720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482055457319160067102204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45731916006710220443980
21103 Выручка за отчетный год1059231241618403443643
21104 Выручка за предыдущий год12416184034436431798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102962795146538933566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7951465389337241637
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год296144647186450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446471864599190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год296144647186450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год446471864599190
23403 Прочие доходы за отчетный год46468114124891976
23404 Прочие доходы за предыдущий год81141248919760
23503 Прочие расходы за отчетный год23031624938641
23504 Прочие расходы за предыдущий год162493839624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год530451137301960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5113730196114990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5304511373019611412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511373019611499110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5304)/Стоимость активов (482055) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2961)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (102962+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2961)/Выручка (105923) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5304)/Выручка (105923) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = -2.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РИАЛ-Агро"