Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис" ИНН:0716009050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118343 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42658490711
11504 Основные средства на конец предыдущего года5199071117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4265849070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года519907110
12103 Запасы на конец отчетного года124471048671553097
12104 Запасы на конец предыдущего года167417155310436
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4276239913441618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2130134492226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673611969
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29119692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167901292186180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18900861840950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172161350595254795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года194199525410781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831540342380352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59322380364-1
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2876335525591317
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45542559131723
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6025611645873125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89334587242658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8901947171460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13487714637430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172161350595254795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года194199525410781
21103 Выручка за отчетный год25189394723392316751
21104 Выручка за предыдущий год37943339231676182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22975368383101316190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31423310131618593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2214263429100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год652029105760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2214263429100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год652029105760
23303 Проценты к уплате за отчетный год554000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год525000
23403 Прочие доходы за отчетный год13167170
23404 Прочие доходы за предыдущий год-671700
23503 Прочие расходы за отчетный год611552369111
23504 Прочие расходы за предыдущий год29533691120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1180214925580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297525584640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3314945420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7005421000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84916552016450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22752016364-11

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (17216) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22975+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2214)/Выручка (25189) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (25189) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.934

Индекс Альтмана Z = 5.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (3.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дом Строймашсервис"