ООО "ПрохладныйКабель" ИНН:0716009117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86119696 ОКВЭД:31.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года656075444678
11504 Основные средства на конец предыдущего года754446785355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года656075444678
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года754446785355
12103 Запасы на конец отчетного года10201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50308410656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84106561005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102785329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78532995
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513391951186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года919511861100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11693167395864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1673958646455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года920671451381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года71451381503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248795941551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года959415513050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248795941603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года959416033072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11693167395864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1673958646455
21103 Выручка за отчетный год33714338466210
21104 Выручка за предыдущий год33846621015925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31408226855204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22685520415045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2306111611006
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111611006880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2306111611006
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год111611006880
23403 Прочие доходы за отчетный год92110800
23404 Прочие доходы за предыдущий год108000
23503 Прочие расходы за отчетный год11654503129
23504 Прочие расходы за предыдущий год4503129333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20627738877
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7738877547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1973054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20625765877
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5765877493

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2062)/Стоимость активов (11693) = 17.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31408+0+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2306)/Выручка (33714) = 6.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2062)/Выручка (33714) = 6.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.226

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.702

Х5 = Выручка/Активы = 2.883

Индекс Альтмана Z = 5.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.84%), рентабельность компании (6.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники