Общества с ограниченной ответственностью "Элита К" ИНН:0716009660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98835475 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21033901192
12104 Запасы на конец предыдущего года390100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22671633870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16348620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года437055341076
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55358870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437055351076
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55358870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34233674358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36741700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9471365718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13657170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9471861718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18617170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437055351076
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55358870
21103 Выручка за отчетный год574060663375
21104 Выручка за предыдущий год606633750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531724692955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246931900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4233597420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35971850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4233597420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35971850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4233597307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35971840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4233597307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35971840

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (423)/Стоимость активов (4370) = 9.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5317+0+0) = 7.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (423)/Выручка (5740) = 7.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (423)/Выручка (5740) = 7.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.783

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.615

Индекс Альтмана Z = 9.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (7.37%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники