Общество с ограниченной ответственностью "Лесное" ИНН:0716009678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98835653 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5252262
12104 Запасы на конец предыдущего года522620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3336232977174008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329771205100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24484344237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43442370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3586233480178507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года334801785070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3586233480733534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года334807335340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5584-51500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5150-27960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5564-5130552214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51305522140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3822938229180779
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года382291807790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3822938229180779
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года382291807790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3002378538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3785380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3197381541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3815410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3586233480733534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года334807335340
22203 Управленческие расходы за отчетный год56324400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год244000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-563-2440-2896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2440-28960
23404 Прочие доходы за предыдущий год10126130
23503 Прочие расходы за отчетный год15926513
23504 Прочие расходы за предыдущий год9265130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-578-2354-2796
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2354-27960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-578-2354-2796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2354-27960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-578-23540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2354-27960
32003 Величина капитала на 3120200
32007 Величина капитала на 31-5150-27960
32008 Величина капитала на 31-51305522140
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43423540
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4345573440
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43423540
33218 Убыток (ИТОГО)43423540
33003 Величина капитала на 3120200
33007 Величина капитала на 31-5584-51500
33008 Величина капитала на 31-5564-51300
36003 Чистые активы на 31-5564-51300
36004 Чистые активы на 31-51305522140
41103 Поступления – всего за отчетный год48863192790
41193 Прочие поступления за отчетный год48863183640
41203 Платежи – всего за отчетный год30642339820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28710850
41293 Прочие платежи за отчетный год277710410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1822852970
43103 Поступления – всего за отчетный год1922768500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1922768500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год192-1425500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2014-572530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-578)/Стоимость активов (35862) = -1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+563) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-563)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-578)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = 5.709

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (11.2), коэффициент текущей ликвидности (11.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесное"