ООО "ПРОХЛАДНЕНСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" ИНН:0716009766 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98836807 ОКВЭД:15.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223540292552
11504 Основные средства на конец предыдущего года402900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года202822370
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года223725520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года426362662552
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626625520
12103 Запасы на конец отчетного года26096189902
12104 Запасы на конец предыдущего года61899020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2736382277013677
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22770136770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2762502339004585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23390045850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2805132401667137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24016671370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1085902876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года859028760
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года24133967150535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года671505350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года24133967150535
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года671505350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года499828190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8281900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301001635983536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16359835360
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года856500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391641644263726
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16442637260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2805132401667137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24016671370
21103 Выручка за отчетный год1867421483765154
21104 Выручка за предыдущий год14837651540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1417691432925070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14329250700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44973508484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5084840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44973508484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5084840
23403 Прочие доходы за отчетный год4200
23503 Прочие расходы за отчетный год45015489054
23504 Прочие расходы за предыдущий год4890540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год194300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3960
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (280513) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141769+0+0) = 31.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44973)/Выручка (186742) = 24.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (186742) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.666

Индекс Альтмана Z = 1.293

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.293<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.04), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (24.08%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники