ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ" ИНН:0716009893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839314 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7916860
12104 Запасы на конец предыдущего года68600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1467742154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7421540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1496603
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года966030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22721524757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15247570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22711523757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15237570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года397340112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3401120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18731182644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11826440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18741183645
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11836450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22711523757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15237570
21103 Выручка за отчетный год20855504635
21104 Выручка за предыдущий год48696350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16884744504
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42405040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397760131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6291310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год397760131
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6291310
23403 Прочие доходы за отчетный год7010
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год18403
23504 Прочие расходы за предыдущий год3830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год449721128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5921280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9014426
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год118260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год359577102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4741020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (359)/Стоимость активов (2271) = 15.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1688+0+0) = 23.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (397)/Выручка (2085) = 19.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (359)/Выручка (2085) = 17.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 3.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (19.04%), рентабельность компании (17.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ДОМ"