ООО "ВОДОЗАБОР" ИНН:0716009974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98841464 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года308268
12104 Запасы на конец предыдущего года2680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33786812
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года224376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39107456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39107456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5526-1554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90079010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94369010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39107456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75530
21103 Выручка за отчетный год90873365
21104 Выручка за предыдущий год33650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134394751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4352-1386
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4352-1386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13860
23303 Проценты к уплате за отчетный год470
23403 Прочие доходы за отчетный год55578063
23404 Прочие доходы за предыдущий год80630
23503 Прочие расходы за отчетный год51177590
23504 Прочие расходы за предыдущий год75900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3959-913
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3959-913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3959)/Стоимость активов (3910) = -101.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13439+0+0) = -32.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4352)/Выручка (9087) = -47.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3959)/Выручка (9087) = -43.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Индекс Альтмана Z = -19.279

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (-47.89%), рентабельность компании (-43.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники