ООО "ВИНОГРАД" ИНН:0716010352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98847834 ОКВЭД:01.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1472416806
11504 Основные средства на конец предыдущего года1680643374
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1472416806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1680647973
12103 Запасы на конец отчетного года8872481477
12104 Запасы на конец предыдущего года8147770621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5133651474
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51474148084
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140368133241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133241218811
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155092150047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150047266784
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8810288168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88168115374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5513749561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49561137128
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1185312318
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1231814282
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6699061879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61879151410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155092150047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150047266784
21103 Выручка за отчетный год5012096
21104 Выручка за предыдущий год209627858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5012096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209627507
23403 Прочие доходы за отчетный год166272
23404 Прочие доходы за предыдущий год272225
23503 Прочие расходы за отчетный год166272
23504 Прочие расходы за предыдущий год272225

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (155092) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (501+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (501) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (501) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.315

Индекс Альтмана Z = 4.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники